С 2022 года система государственного контроля (надзора) и муниципального контроля в Российской Федерации претерпела значительные изменения․ Ключевыми драйверами реформы стали дальнейшее развитие риск-ориентированного подхода, введение механизма «регуляторной гильотины», расширение перечня оснований для проведения проверок, а также ужесточение требований к обоснованности назначения контрольных мероприятий․ Ниже представлен подробный анализ критериев, регулирующих проведение таких мероприятий в текущих реалиях․

Нормативная правовая база: ключевые акты, действующие с 2022 года

Основой для определения критериев служит иерархия нормативных актов․ Начиная с 2022 года особое значение приобрели:

• Федеральный закон от № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (в редакции, действующей с 2022 г․, включая поправки ФЗ от № 311-ФЗ, от № 242-ФЗ и др․)․
• Федеральный закон от № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (вступил в силу , но ключевые механизмы, такие как планы проверок на 2022 год и далее, формировались уже по его правилам)․
• Постановления Правительства РФ, утверждающие критерии рисков для конкретных сфер (например, Постановление от № 200 «Об утверждении критериев рисков․․;» с последними изменениями)․
• Приказы министерств и ведомств, устанавливающие отраслевые критерии рисков и перечни плановых проверок․
• Федеральный закон от № 247-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части совершенствования механизма регуляторной гильотины» (механизм полностью заработал с 2022 года)․

Классификация контрольных (надзорных) мероприятий и критерии их выбора

Согласно ст․ 2 ФЗ № 248-ФЗ, контрольные (надзорные) мероприятия делятся на виды․ От вида мероприятия напрямую зависят критерии его назначения и проведения:

Плановые проверки

Главный критерий: Наличие субъекта в плане проверок на соответствующий год․

• Планы формируются исключительно на основе критериев рисков, утвержденных Правительством РФ или уполномоченным федеральным органом исполнительной власти (ч․ 5 ст․ 13 ФЗ № 294-ФЗ)․
• Критерий риска — это признак (показатель), позволяющий оценить вероятность нарушения требований и тяжесть последствий․ С 2022 года акцент смещен на количественную оценку рисков (балльная система)․
• Субъект попадает в план, только если его уровень риска высокий (или средний, если предусмотрено отраслевым актом)․ Субъекты с низким уровнем риска в план не включаются․
• Важно: План проверок утверждается не позднее 30 ноября текущего года на следующий год и публикуется на официальном сайте контролирующего органа и портале «Госнадзор» (gosnadzor․gov․ru)․

Внеплановые проверки

Проводится только при наличии конкретных оснований, перечисленных в ст․ 9 ФЗ № 294-ФЗ․ Ключевые критерии оснований (актуальные для 2022–2026 гг․):

1. Обращения граждан и организаций (жалоб) о нарушении прав — при условии, что жалоба содержит конкретные сведения о нарушении и не является анонимной (за исключением случаев, предусмотренных законом, например, охрана труда)․
2. Сообщения СМИ / интернет — если информация подтверждена официальным запросом в редакцию или иным способом․
3. Результаты ранее проведенных проверок — для проверки устранения выявленных нарушений (контроль за исполнением предписания/представления)․
4. Данные иных контролирующих органов (межведомственное взаимодействие)․
5. Сведения об авариях, происшествиях, пожарах и иных чрезвычайных ситуациях․
6. Иностранные источники (договоры, запросы компетентных органов иностранных государств)․
7. Иные основания, прямо предусмотренные федеральными законами (например, ст․ 21 ФЗ «О техническом регулировании» для контроля за продукцией)․

Критерий законности: Внеплановая проверка не может быть назначена на основании сведений, полученных в ходе профилактического визита (за исключением случаев угрозы жизни/здоровью)․

Профилактические визиты

Критерий: Наличие субъекта в плане профилактических визитов․

• Цель: консультирование, разъяснение требований, помощь в соблюдении законодательства․ Не допускается сбор доказательств нарушений․
• С 2022 года расширен круг субъектов, по которым могут проводиться профилактические визиты (в т․ч․ вновь созданные МСП в первый год деятельности)․
• Порядок и основания регулируются ст․ 14․1 ФЗ № 294-ФЗ․

Иные контрольные мероприятия (без выезда/взаимодействия)

К ним относятся: камеральные проверки (анализ отчетности, деклараций), опросы, изучение отчетности, мониторинг (в т․ч․ с использованием АИС), профилактические консультации (дистанционные)․

• Критерий проведения: Наличие у контролирующего органа доступа к необходимой информации (базы данных, реестры, отчетность, сдаваемая обязательно)․
• С 2022 года активно развивается цифровой надзор (автоматизированный мониторинг показателей рисков через АИС «Риски», «Налог-3», ЕГРЮЛ/ЕГРИП и др․)․ Основание — отклонение показателей от эталонных значений, заложенных в критериях рисков․

Система критериев рисков: методология 2022+ годов

С 2022 года применение критериев рисков стало обязательным и унифицированным․ Основные принципы:

Структура критерия риска (по Постановлению Правительства РФ № 200)

Каждый критерий риска должен содержать:

1. Наименование показателя (например, «Наличие неснятых нарушений по итогам предыдущих проверок»)․
2. Источник информации (ЕГРЮЛ, налоговая декларация, реестр лицензий, жалобы граждан, данные Росстата)․
3. Пороговое значение (количественное или качественное), при превышении которого риск считается реализованным (например, «Сумма налоговой задолженности > 1 млн руб․»)․
4. Весовой коэффициент (балл) — степень влияния показателя на общий уровень риска․

Уровни риска и критерии назначения проверки

Отраслевая специфика критериев

Федеральные министерства (Минтруд, Роспотребнадзор, МЧС, Ространснадзор, Природнадзор и др․) утверждают свои отраслевые перечни критериев рисков․ С 2022 года они обязаны:

• Исключать дублирование критериев (один и тот же показатель не может использоваться дважды)․
• Использовать только объективно подтверждаемые данные (исключены экспертные оценки инспектора «на глаз»)․
• Проводить ежегодную актуализацию критериев (до 1 марта текущего года)․

Специальные критерии и ограничения (Мораторий, МСП, «Регуляторная гильотина»)

Мораторий на плановые проверки МСП и НКО

Действует бессрочно (с продлениями, последнее — ФЗ от № 642-ФЗ до г․)․

• Критерий исключения: Субъект МСП (микропредприятия, малые предприятия, НКО, входящие в реестр МСП) не могут быть включены в планы плановых проверок․
• Исключения (когда проверка возможна):
  • Внеплановые проверки (по основаниям ст․ 9 ФЗ № 294-ФЗ)․
  • Проверки в сфере безопасности объектов критической информационной инфраструктуры (КИИ), ядерной/радиационной безопасности, оборонного заказа․
  • Проверки по обращениям Президента, Генапрокуратуры, Счетной палаты․
  • Плановые проверки, если они предусмотрены международными договорами․

«Каникулы» для вновь созданных субъектов

Критерий: Дата государственной регистрации (включение в ЕГРЮЛ/ЕГРИП)․

• В течение 3 лет со дня регистрации (для МСП) и 2 лет (для остальных) субъекты не включаются в планы плановых проверок (ст․ 10 ФЗ № 294-ФЗ)․
• Не распространяется на внеплановые проверки и сферы высокой ответственности (безопасность труда, пожарная безопасность и т․д․)․

Механизм «Регуляторной гильотины» (ФЗ № 247-ФЗ)

Критерий недопустимости проверки: Если требование, за соблюдением которого ведется контроль, не соответствует акту экспертизы нормативного правового акта (проведенной в рамках регуляторной гильотины) и не приведено в соответствие в установленные сроки․

• С 2022 года результаты экспертизы обязательны для применения контролирующими органами․
• Если нормативный акт признан несоответствующим принципам регулирования (избыточные требования, двойное регулирование), проверка по такому требованию незаконна․

Процессуальные критерии законности проведения мероприятия

Даже при наличии основания (риска или жалобы), мероприятие считается незаконным, если нарушены процессуальные критерии:

Порядок назначения (Приказ/Распоряжение руководителя)

• Обязательное наличие мотивированного решения руководителя органа контроля (не ниже зама начальника)․
• В акте назначения должны быть указаны: цель, основание, сроки, состав проверяющих, перечень проверяемых вопросов (ст․ 12 ФЗ № 294-ФЗ)․
• Для внеплановых проверок — обязательное указание конкретного основания (ссылка на жалобу, сообщение СМИ, данные другого органа) с приложением копий документов․

Сроки проведения

• Плановые проверки: не более 20 рабочих дней (для микропредприятий — 10 раб․ дней)․ Продление до 10 дней — только руководителем органа в исключительных случаях․
• Внеплановые проверки: не более 10 рабочих дней (для микропредприятий — 5 раб․ дней)․ Продление, только руководителем органа (макс․ 5 дней)․
• Камеральные проверки: не более 30 календарных дней со дня получения информации․

Запрет на повторные проверки по тем же вопросам

Критерий (ст․ 10 ФЗ № 294-ФЗ): Не допускается назначение проверки (плановой или внеплановой), если по тем же вопросам и за тот же период уже проводилась проверка (любого вида), за исключением:

• Проверки устранения нарушений (контроль за исполнением акта)․
• Внеплановых проверок по новым основаниям (жалоба, авария)․
• Проверок в сфере налогового контроля (Налоговый кодекс имеет приоритет)․

Уведомление субъекта

• Плановые: уведомление не позднее чем за 5 рабочих дней до начала (через личный кабинет на портале Госнадзор, почту, ЭДО)․
• Внеплановые: уведомление направляется одновременно с назначением (для камеральных) или за 24 часа до выезда (для выездных), если иное не предусмотрено законом (например, внезапная проверка по охране труда при фатальном исходе)․

Цифровые критерии: Автоматизированные информационные системы (АИС)

С 2022 года критерием проведения камеральных проверок и мониторинга является автоматическая генерация задания в АИС контролирующего органа (например, АИС «Налог-3», АИС «Роспотребнадзор», АИС «Госнадзор»)․

• Алгоритм работы АИС: Загрузка данных из источников (ФНС, ПФР/СФР, Росстат, ЕГРЮЛ) -> Применение матрицы критериев рисков -> Расчет интегрального балла -> Формирование реестра субъектов высокого риска -> Автоматическое включение в план или генерация задания на камеральную проверку․
• Право субъекта: Ознакомиться со своими показателями риска в личном кабинете на портале gosnadzor․gov․ru и оспорить их до 1 октября текущего года (для планирования следующего года)․

Критерии проведения проверок в специфических сферах (Примеры)

Налоговый контроль (НК РФ, ФЗ № 294-ФЗ не применяется полностью)

Имеет свои критерии (Критерии рисков ФНС, утверждаемые ежегодно Приказом ФНС)․ Ключевые показатели 2022–2024 гг․:

• Низкая налоговая нагрузка по сравнению с отраслевым средним․
• Убыточность деятельности длительное время․
• Работа с «однодневками» / потерявшими контакт контрагентами․
• Несоответствие доходов и расходов (КСЧ — контроль соотношения доходов и расходов)․
• Нарушение сроков сдачи отчетности․

Охрана труда (ГИТ, Прокуратура, Роструд)

• Высокий риск: Наличие тяжелых/групповых травм, смертельных случаев за последние 3 года; отсутствие СУТ; работа на вредных/опасных производствах․
• Особенность: Возможность внезапных проверок (без уведомления) при угрозе жизни/здоровью работников (ст․ 360 ТК РФ)․

Пожарная безопасность (МЧС / ГПН)

• Критерии рисков утверждены Приказом МЧС․ Учет: категории функционального пожарного риска (Ф1–Ф5), наличие нарушений по итогам прошлых проверок, пожары на объекте, жалобы граждан․
• Плановые проверки объектов высокого риска, 1 раз в 2 года (раньше 1 раз в 3 года, ужесточено)․

Потребительский рынок (Роспотребнадзор)

• Критерии: наличие обращений потребителей, результаты лабораторных испытаний (несоответствие ТР ТС/ГОСТ), сведения о возврате товаров, данные мониторинга цен․
• Акцент на лабораторный контроль (отбор проб) как обязательный элемент проверки высокого риска․

Защита прав субъекта: как оспорить критерии и назначение проверки

С 2022 года процедура обжалования стала более структурированной (ст․ 22–23 ФЗ № 294-ФЗ):

1. Обжалование критериев риска (до 1 октября): Заявление в контролирующий орган (через Госнадзор или ЛК) на пересмотр показателей․ Орган обязан ответить за 10 рабочих дней․
2. Обжалование акта назначения проверки: В вышестоящий орган или в суд (АС) в течение 3 месяцев со дня получения уведомления․ Основания: отсутствие основания, нарушение сроков, включение в план при низком риске/моратории․
3. Обжалование результатов (акта проверки): В течение 10 рабочих дней со дня получения акта — в вышестоящий орган или суд; Приостановка исполнения акта возможна судом․
4. Жалоба на действия (бездействие) инспектора: В вышестоящий орган или прокурору (ст․ 23 ФЗ № 294-ФЗ)․ Срок рассмотрения — 30 календарных дней․

Резюме: Чек-лист критериев законности проверки в 2024–2026 гг․

Для оценки законности любого контрольного мероприятия проверьте соответствие следующим критериям:

Критерии проведения контрольных (надзорных) мероприятий с 2022 года сформировались в единую систему, где доминирует риск-ориентированный подход, оцифровка и защита малого бизнеса․ Ключевым изменением стал переход от «плановой посещаемости» к целевым проверкам только по высокому риску и внеплановым мероприятиям строго по факту оснований․ Для субъектов предпринимательской деятельности главной гарантией является возможность предварительной оценки своего профиля риска на портале Госнадзор и обжалование его до формирования планов, а также действие моратория на плановые проверки МСП․ Контролирующие органы, в свою очередь, обязаны строго следовать утвержденным критериям рисков и процедурам назначения, иначе результаты проверки будут признаны недопустимыми доказательствами в суде․

Данная статья носит информационный характер и не является правовой консультацией․ Нормативная база меняется (последние крупные поправки: ФЗ от № 242-ФЗ, ФЗ от № 642-ФЗ)․ Для решения конкретных вопросов рекомендуется обратиться к актуальным текстам законов на официальном портале pravo․gov․ru или консультироваться с юристом․