Подготовка досье контрагента – один из ключевых элементов должной осмотрительности (due diligence). От полноты и качества собранных материалов зависит, сможет ли ваша компания доказать инспекторам, что она действовала добросовестно при выборе партнёра. В статье подробно рассматриваются нормативные требования, перечень документов, порядок их сбора, оформление и передача досье в рамках проверок.

Что такое досье контрагента?

Досье – это систематизированный пакет документов и сведений, подтверждающих благонадежность потенциального (или уже действующего) партнёра. Оно включает:

• Учредительные документы;
• Финансовую отчётность;
• Налоговую историю;
• Судебные и арбитражные споры;
• Сведения о руководстве и владельцах;
• Результаты проверок (КПП, ФНС, ЕГРЮЛ/ЕГРИП и др.).

Нормативно‑правовая база (2024‑2026 гг.)

Для подготовки досье следует ориентироваться на следующие нормативные акты и рекомендации:

1. Федеральный закон № 307‑ФЗ «О противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путём» (требования к проверке контрагентов).
2. Приказы ФНС России «О порядке предоставления выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП» (2024).
3. Методические рекомендации КонсультантПлюс «Какие документы запросить у контрагента для проявления должной осмотрительности» (2024).
4. Регламент проверки благонадежности контрагентов ООО «ЛокоТех» (2025) – образец внутреннего регламента.
5. Требования к подтверждению добросовестности в рамках НДС‑вычетов (постановление ПФР от ).

Этапы подготовки досье

Процесс можно разбить на четыре основных этапа:

1. Определение объёма проверки – зависит от суммы сделки и уровня риска (см. таблицу ниже).
2. Запрос и сбор документов – формируем запрос‑письмо, получаем оригиналы/копии.
3. Анализ и оценка рисков – сравниваем полученные данные с критериями (долговые споры, налоговые проверки, структура владения).
4. Оформление и передача досье – создаём электронный пакет, подписываем, архивируем.

Перечень обязательных документов

Ниже – минимальный набор, который рекомендуется запрашивать у контрагента. При больших суммах сделки список расширяется.

Как собрать информацию: инструменты 2024‑2026 годов

Для ускорения процесса используют автоматизированные сервисы:

• Контур.Фокус – API, позволяющее в реальном времени получать выписки из ЕГРЮЛ, сведения о налоговых проверках, судебных делах.
• КонсультантПлюс – база нормативных актов и готовые образцы запросов.
• 1С:Бухгалтерия 8 – встроенный модуль «Досье контрагента», позволяющий формировать пакет документов и сохранять его в виде PDF.
• Бизнес‑аналитика ФНС – публичный сервис поиска по ИНН, доступ к реестрам налоговых проверок;

Пример запроса через API Контур.Фокус (псевдокод):

GET https://api.1cfocus.ru/v1/companies/{INN}
Headers: Authorization: Bearer <token>
Response: {
 "legal_name": "...",
 "registration_date": "...",
 "tax_debts": [...],
 "court_cases": [...]
}

Оформление досье: шаблоны и рекомендации

Структура папки

1. Cover‑page.pdf – титульный лист с названием контрагента, ИНН, датой формирования.
2. 01_Учредительные/ – сканы устава, выписки из ЕГРЮЛ.
3. 02_Финансы/ – отчётность, налоговые декларации, банковские справки.
4. 03_Судебные/ – выписки из реестра судов, исполнительные листы.
5. 04_Руководство/ – биографии, сведения о бенефициарах.
6. 05_Лицензии/ – копии лицензий, сертификатов.
7. 06_Анализ_рисков.pdf – аналитический отчёт (оценка финансовых, юридических, репутационных рисков).
8. 07_Подтверждение_осмотрительности.pdf – заявление о добросовестности, подписи ответственных лиц.

<div style="border:1px solid #000; padding:20px; width:600px;">
 <h2 style="text-align:center;">Досье контрагента</h2>
 <p><b>Наименование:</b> ООО "Пример"</p>
 <p><b>ИНН / КПП:</b> 7701234567 / 770101001</p>
 <p><b>Дата формирования:</b> </p>
 <p><b>Ответственное лицо:</b> Иванов И.И., Директор по закупкам</p>
</div>

Карточка проверки (пример)

Оценка рисков и выводы

После сбора всех документов необходимо провести квалифицированный анализ. Рекомендуется использовать следующую шкалу:

• Низкий риск – отсутствие судебных дел, чистая налоговая история, финансовый отчёт без убытков.
• Средний риск – 1‑3 арбитражных спора, небольшие налоговые доначисления, небольшие просрочки по кредитам.
• Высокий риск – более 3 судебных дел, значительные налоговые штрафы, отрицательная прибыль более 2 лет подряд.

Если уровень риска превышает средний, необходимо:

1. Запросить дополнительные гарантии (банковскую гарантию, страховое покрытие).
2. Провести переговоры о снижении объёма сделки.
3. В случае невозможности снижения риска – отказатся от контракта.

Хранение и передача досье инспекции

Для обеспечения юридической силы досье следует:

• Сохранить оригиналы и сканы в защищённом электронном архиве (формат PDF/A, подпись ЭЦП).
• Создать реестр доступа – кто и когда может просматривать документы.
• При запросе инспекции предоставить полный пакет в виде ZIP‑архива с контрольным листом.
• Сопроводить пакет письмом‑заявлением о том, что все документы собраны в соответствии с требованиями ФЗ‑307 и внутренними регламентами.

Примеры готовых шаблонов

Скачать готовые образцы можно по ссылкам (внутренние ресурсы компании):

• Форма запроса документов (Word)
• Шаблон реестра досье (Excel)
• Методика оценки рисков (PDF)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Как часто нужно обновлять досье?

Для контрагентов, с которыми заключён договор более чем на 1 год, рекомендуется проводить ревизию каждые 12 месяцев. При изменении суммы сделки (увеличение более чем на 30 %) – обновление «в режиме реального времени» через API.

Что делать, если контрагент отказывается предоставить часть документов?

Согласно пункту 5.2 Регламента ООО «ЛокоТех», отказ считается нарушением условий добросовестности. В таком случае:

1. Зафиксировать отказ в письменной форме.
2. Оценить уровень риска (обычно – высокий).
3. Принять решение о прекращении переговоров или требовать дополнительные гарантии.

Нужно ли запрашивать банковскую выписку?

Да, если сумма сделки превышает 5 млн руб. Банковская справка подтверждает отсутствие просроченных кредитов и достаточный уровень ликвидности.

Как доказать инспекции, что досье было сформировано добросовестно?

Помимо полного пакета документов, приложите:

• Копию внутреннего регламента проверки (подписанную руководителем).
• Протокол совещания, где было принято решение о заключении договора.
• Электронную подпись ответственного лица на каждом ключевом документе.