В 2008 году был принят Федеральный закон № 294‑ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля». Статья 10 этого закона регулирует организацию и проведение внеплановой проверки. При её проведении контролирующий орган имеет право потребовать от проверяемого определённый набор документов.
Правовая основа проверки по статье 10 - Статья 10 ФЗ‑294 – предмет и порядок проведения внеплановой проверки.
- Часть 1 ст. 9 и ст. 10 ФЗ‑294 определяют виды контроля (плановый, внеплановый, режим постоянного надзора, контрольная закупка и др.).
- Постановления Правительства РФ и приказы Минэкономразвития, Минрегионального развития, а также методические рекомендации ФНС, Роспотребнадзора и др. уточняют перечень требуемых документов в зависимости от отрасли.
Когда применяется статья 10? - При обнаружении нарушений, которые требуют немедленного вмешательства (например, нарушение требований охраны труда, экологических норм, лицензирования).
- При получении информации о возможных правонарушениях от граждан, конкурентов, органов прокуратуры.
- В случае необходимости проверки в рамках расследования административного правонарушения, которое уже находится в стадии рассмотрения.
Общий перечень документов, которые могут быть запрошены
- При обнаружении нарушений, которые требуют немедленного вмешательства (например, нарушение требований охраны труда, экологических норм, лицензирования).
- При получении информации о возможных правонарушениях от граждан, конкурентов, органов прокуратуры.
- В случае необходимости проверки в рамках расследования административного правонарушения, которое уже находится в стадии рассмотрения.
Общий перечень документов, которые могут быть запрошены
Контролирующий орган вправе требовать любые документы, подтверждающие соблюдение требований законодательства. Ниже приводится типовой список, который охватывает большинство отраслей.
Для юридических лиц - Учредительные документы: устав, учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации (ОГРН), выписка из ЕГРЮЛ.
- Документы, подтверждающие право собственности или иные основания владения: договоры аренды, купли‑продажи, свидетельства о праве собственности.
- Лицензии и разрешения: лицензии на осуществление отдельного вида деятельности, разрешения на строительство, санитарно‑эпидемиологическое заключение, разрешения на работу с опасными веществами.
- Бухгалтерская и налоговая отчётность: бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, налоговые декларации (НДС, НПД, УСН и др.), выписки из налоговых регистров.
- Документы по кадрам: трудовые договоры, приказы о приёме/увольнении, табели учёта рабочего времени, сведения о квалификации (дипломы, сертификаты).
- Документы по охране труда и технике безопасности: журналы учёта инструктажей, акты обследования производственных помещений, протоколы проверок СЭС.
- Экологическая документация: экологический паспорт, отчёты о выбросах, журналы учёта отходов, договоры с подрядчиками‑переработчиками.
- Документы, связанные с контролем качества продукции/услуг: сертификаты соответствия, протоколы испытаний, акты внутреннего контроля.
- Контракты и договоры с контрагентами: договоры поставки, субподряда, аренды, сервисные соглашения.
- Документы по финансовому контролю: банковские выписки, договоры кредитования, отчёты о движении денежных средств.
- Документы, связанные с контрольной закупкой (если применимо): акты приёма‑передачи товаров, накладные, сертификаты качества.
Для индивидуальных предпринимателей (ИП) - Свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП), выписка из ЕГРИП.
- Лицензии и разрешения (если вид деятельности требует лицензирования).
- Налоговые декларации (УСН, ОСН, патент и др.), выписки из налоговых регистров.
- Книга учёта доходов и расходов (для ИП‑на‑упрощёнке) или бухгалтерская отчётность (для ИП‑на‑общей системе).
- Документы по кадрам (трудовые договоры с наёмными работниками, приказы о приёме/увольнении).
- Документы по охране труда и санитарным требованиям (если ИП имеет наёмных работников).
- Контракты с клиентами и поставщиками, акты выполненных работ, счета‑фактуры.
- Документы, подтверждающие соблюдение требований к продукции/услугам (сертификаты, протоколы испытаний).
Как подготовиться к проверке? - Соберите пакет документов заранее. Создайте электронный архив, где каждый документ пронумерован и снабжён датой последнего обновления.
- Проведите внутренний аудит. Сравните фактическое наличие документов с требованиями законодательства и внутренними регламентами.
- Назначьте ответственного за взаимодействие с проверяющими (обычно это главный бухгалтер или юрист).
- Подготовьте пояснительные записки к документам, где это необходимо (например, к изменениям в уставе, к корректировкам в бухгалтерском учете).
- Убедитесь в актуальности лицензий и сертификатов. Если срок их действия истёк, продлите их до начала проверки.
- Обучите персонал правилам поведения при проверке: не отказываться от предоставления документов, но и не предоставлять копии без надлежащего оформления.
Права и обязанности проверяемого - Контролирующий орган обязан предъявить письменный запрос с указанием перечня требуемых документов.
- Проверяемый имеет право запросить основания для запроса (какое требование закона или нормативного акта лежит в основе).
- Документы могут быть предоставлены в оригинале или в виде заверенных копий; в случае электронных документов – в виде печатных копий с подтверждением подлинности.
- Запрещается отказывать в предоставлении документов, если они находятся в распоряжении проверяемого и относятся к предмету проверки.
- Проверяемый имеет право присутствовать при осмотре документов, задавать вопросы, делать пометки в протоколе.
- Если проверяющий требует документы, не относящиеся к предмету проверки, проверяемый может отказаться и потребовать уточнения.
Что происходит после предоставления документов? - Контролирующий орган формирует протокол проверки, в котором фиксируются все предоставленные документы и выявленные нарушения.
- Если нарушения обнаружены, в протоколе указываются меры административного воздействия (штраф, приостановление деятельности, предписание об устранении нарушений).
- Проверяемый получает копию протокола и имеет право в течение 10 дней (или иного срока, установленного законом) подать возражения или апелляцию.
- В случае несогласия с выводами проверки можно обратиться в суд в течение 30 дней со дня получения протокола.
Практические рекомендации - Ведите регистры всех лицензий, сертификатов и разрешений с указанием сроков их действия.
- Обновляйте бухгалтерскую и налоговую отчётность своевременно, чтобы избежать расхождений.
- Храните оригиналы документов в надёжном месте, а копии – в электронном виде с резервным копированием.
- Проводите периодические внутренние проверки (раз в полгода) по тем же пунктам, что и статья 10, чтобы заранее выявлять пробелы.
- Консультируйтесь с юристом при подготовке сложных документов (лицензий, экологических разрешений).
- Сохраняйте коммуникацию с проверяющим в письменной форме (электронные письма, протоколы встреч).
- Свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП), выписка из ЕГРИП.
- Лицензии и разрешения (если вид деятельности требует лицензирования).
- Налоговые декларации (УСН, ОСН, патент и др.), выписки из налоговых регистров.
- Книга учёта доходов и расходов (для ИП‑на‑упрощёнке) или бухгалтерская отчётность (для ИП‑на‑общей системе).
- Документы по кадрам (трудовые договоры с наёмными работниками, приказы о приёме/увольнении).
- Документы по охране труда и санитарным требованиям (если ИП имеет наёмных работников).
- Контракты с клиентами и поставщиками, акты выполненных работ, счета‑фактуры.
- Документы, подтверждающие соблюдение требований к продукции/услугам (сертификаты, протоколы испытаний).
Как подготовиться к проверке? - Соберите пакет документов заранее. Создайте электронный архив, где каждый документ пронумерован и снабжён датой последнего обновления.
- Проведите внутренний аудит. Сравните фактическое наличие документов с требованиями законодательства и внутренними регламентами.
- Назначьте ответственного за взаимодействие с проверяющими (обычно это главный бухгалтер или юрист).
- Подготовьте пояснительные записки к документам, где это необходимо (например, к изменениям в уставе, к корректировкам в бухгалтерском учете).
- Убедитесь в актуальности лицензий и сертификатов. Если срок их действия истёк, продлите их до начала проверки.
- Обучите персонал правилам поведения при проверке: не отказываться от предоставления документов, но и не предоставлять копии без надлежащего оформления.
Права и обязанности проверяемого - Контролирующий орган обязан предъявить письменный запрос с указанием перечня требуемых документов.
- Проверяемый имеет право запросить основания для запроса (какое требование закона или нормативного акта лежит в основе).
- Документы могут быть предоставлены в оригинале или в виде заверенных копий; в случае электронных документов – в виде печатных копий с подтверждением подлинности.
- Запрещается отказывать в предоставлении документов, если они находятся в распоряжении проверяемого и относятся к предмету проверки.
- Проверяемый имеет право присутствовать при осмотре документов, задавать вопросы, делать пометки в протоколе.
- Если проверяющий требует документы, не относящиеся к предмету проверки, проверяемый может отказаться и потребовать уточнения.
Что происходит после предоставления документов? - Контролирующий орган формирует протокол проверки, в котором фиксируются все предоставленные документы и выявленные нарушения.
- Если нарушения обнаружены, в протоколе указываются меры административного воздействия (штраф, приостановление деятельности, предписание об устранении нарушений).
- Проверяемый получает копию протокола и имеет право в течение 10 дней (или иного срока, установленного законом) подать возражения или апелляцию.
- В случае несогласия с выводами проверки можно обратиться в суд в течение 30 дней со дня получения протокола.
Практические рекомендации - Ведите регистры всех лицензий, сертификатов и разрешений с указанием сроков их действия.
- Обновляйте бухгалтерскую и налоговую отчётность своевременно, чтобы избежать расхождений.
- Храните оригиналы документов в надёжном месте, а копии – в электронном виде с резервным копированием.
- Проводите периодические внутренние проверки (раз в полгода) по тем же пунктам, что и статья 10, чтобы заранее выявлять пробелы.
- Консультируйтесь с юристом при подготовке сложных документов (лицензий, экологических разрешений).
- Сохраняйте коммуникацию с проверяющим в письменной форме (электронные письма, протоколы встреч).
- Контролирующий орган обязан предъявить письменный запрос с указанием перечня требуемых документов.
- Проверяемый имеет право запросить основания для запроса (какое требование закона или нормативного акта лежит в основе).
- Документы могут быть предоставлены в оригинале или в виде заверенных копий; в случае электронных документов – в виде печатных копий с подтверждением подлинности.
- Запрещается отказывать в предоставлении документов, если они находятся в распоряжении проверяемого и относятся к предмету проверки.
- Проверяемый имеет право присутствовать при осмотре документов, задавать вопросы, делать пометки в протоколе.
- Если проверяющий требует документы, не относящиеся к предмету проверки, проверяемый может отказаться и потребовать уточнения.
Что происходит после предоставления документов? - Контролирующий орган формирует протокол проверки, в котором фиксируются все предоставленные документы и выявленные нарушения.
- Если нарушения обнаружены, в протоколе указываются меры административного воздействия (штраф, приостановление деятельности, предписание об устранении нарушений).
- Проверяемый получает копию протокола и имеет право в течение 10 дней (или иного срока, установленного законом) подать возражения или апелляцию.
- В случае несогласия с выводами проверки можно обратиться в суд в течение 30 дней со дня получения протокола.
Практические рекомендации - Ведите регистры всех лицензий, сертификатов и разрешений с указанием сроков их действия.
- Обновляйте бухгалтерскую и налоговую отчётность своевременно, чтобы избежать расхождений.
- Храните оригиналы документов в надёжном месте, а копии – в электронном виде с резервным копированием.
- Проводите периодические внутренние проверки (раз в полгода) по тем же пунктам, что и статья 10, чтобы заранее выявлять пробелы.
- Консультируйтесь с юристом при подготовке сложных документов (лицензий, экологических разрешений).
- Сохраняйте коммуникацию с проверяющим в письменной форме (электронные письма, протоколы встреч).
- Ведите регистры всех лицензий, сертификатов и разрешений с указанием сроков их действия.
- Обновляйте бухгалтерскую и налоговую отчётность своевременно, чтобы избежать расхождений.
- Храните оригиналы документов в надёжном месте, а копии – в электронном виде с резервным копированием.
- Проводите периодические внутренние проверки (раз в полгода) по тем же пунктам, что и статья 10, чтобы заранее выявлять пробелы.
- Консультируйтесь с юристом при подготовке сложных документов (лицензий, экологических разрешений).
- Сохраняйте коммуникацию с проверяющим в письменной форме (электронные письма, протоколы встреч).
Статья 10 Федерального закона № 294‑ФЗ устанавливает чёткие правила проведения внеплановой проверки. Правильная подготовка и своевременное предоставление требуемых документов позволяют не только выполнить законные требования, но и минимизировать риск наложения административных санкций. Системный подход к документообороту, регулярные внутренние аудиты и профессиональная юридическая поддержка являются лучшими гарантиями успешного прохождения любой проверки.
Дата актуализации: 02 августа 2026 г.