Важное напоминание: заявление должно быть составлено на русском языке, подписано заявителем (или его уполномоченным представителем) и сопровождаться всеми документами, подтверждающими факты нарушения. Без доказательной базы жалоба может быть оставлена без удовлетворения.

Общие сведения о заявителе

В начале заявления необходимо указать полные данные о себе (физическом лице) или о своей организации (юридическом лице):

• ФИО / наименование организации – полностью, как в официальных документах;
• ИНН (для юридических лиц – также КПП);
• Адрес для связи (почтовый и фактический);
• Контактный телефон и e‑mail;
• Форма собственности (ИП, ООО, ОАО и т.д.) – если речь идёт о юридическом лице;
• Доверенность (если заявление подаёт представитель) – копия доверенности с отметкой о её регистрации.

Информация о налоговой инспекции

Точные реквизиты инспекции, в которой проводилась проверка, позволяют быстро направить обращение в нужный орган.

• Наименование: Инспекция Федеральной налоговой службы России по Устюжне;
• Адрес: ул. Советская, 12, г. Устюжна, Вологодская область, 162000;
• ИНН инспекции (если известен);
• ФИО руководителя ИФНС (начальника инспекции) – если известен;
• Контактный телефон и e‑mail (для подтверждения получения).

Описание сути нарушения

Это самая важная часть заявления; Описание должно быть конкретным, хронологически последовательным и подкреплённым фактами.

1. Дата и время проведения проверки (или даты действий/бездействия инспекции);
2. Место – офис, склад, место хранения документов и т.д.;
3. Какие именно действия (или бездействие) инспекции вы считаете нарушающими ваши права (например, незаконный запрос документов, превышение полномочий, необоснованное начисление штрафов, отказ в предоставлении разъяснений и т.п.);
4. Какие права нарушены – укажите конкретные нормы: ст. 139.2 НК РФ (право на досудебное обжалование), ст. 19 Конституции РФ (право на судебную защиту), ст. 8 ФЗ «О налоговой службе» (право на законность действий налоговых органов) и др.;
5. Последствия нарушения – финансовые (штрафы, пени), репутационные, административные.

Ссылка на нормативно‑правовую базу

Приведите перечень нормативных актов, на которые вы опираетесь. Это повышает шансы на положительное рассмотрение.

• Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2), ст. 139.2, ст. 149;
• Федеральный закон от № 402‑ФЗ «О бухгалтерском учёте» (при необходимости);
• Федеральный закон от № 294‑ФЗ «О защите прав потребителей» (если речь о нарушении прав потребителя в сфере налоговых услуг);
• Конституция РФ, ст. 19, ст. 46;
• Приказ ФНС России № ММ‑7‑03/2022 «Об утверждении порядка досудебного обжалования действий (бездействия) налоговых органов».

Приложения к заявлению

К заявлению необходимо приложить все документы, подтверждающие факты нарушения.

• Копию обжалуемого акта (протокол проверки, решение о начислении штрафа, уведомление о доначислении и т.п.);
• Копии запросов/письма инспекции, в которых содержатся спорные требования;
• Документы, доказывающие законность ваших действий (бухгалтерская отчётность, налоговые декларации, расчётные листы);
• Квитанцию об уплате (если речь о спорных штрафах/пенях);
• Переписка (электронная почта, сообщения в ТКС) с инспектором;
• Копию доверенности (если заявление подаёт представитель);
• Документ, подтверждающий получение копий (например, расписка о получении).

Требования заявителя

Чётко сформулируйте, чего вы ожидаете от ФНС:

• Отменить/изменить решение (принять решение об отказе от начисления штрафа);
• Восстановить нарушенные права (например, восстановить доступ к электронному кабинету налогоплательщика);
• Привлечь к ответственности должностных лиц, допустивших нарушение (по ст. 13.1 КоАП РФ);
• Компенсировать причинённый ущерб (возмещение расходов, связанных с подготовкой и подачей жалобы).

Сроки подачи и порядок рассмотрения

Согласно ст. 139.2 НК РФ, срок подачи жалобы – 1 год со дня, когда заявитель узнал (или должен был узнать) о нарушении своих прав.

Заявление подаётся в управление ФНС России по Вологодской области (вышестоящий орган), а именно в:

Управление Федеральной налоговой службы России по Вологодской области
Адрес: ул. Петрова, 5, г. Вологда, 190000
Тел.: (8202) -5‑55‑55
E‑mail: info@vnfns.ru

Способы подачи:

• Лично в канцелярии (через окно приёма документов);
• Заказным письмом с описью вложения;
• Через ТКС (телефонный канал связи) с подтверждением получения;
• Электронно через портал ФНС (с использованием электронной подписи).

Образец заявления

Ниже – готовый шаблон, который можно адаптировать под конкретный случай.

Заявление о нарушении прав налогоплательщика
От: Иванов Иван Иванович, ИНН 771234567890

Адрес для связи: г. Устюжна, ул. Советская, д. 12, кв. 34

Телефон: +7 (8182) -5‑55‑55, E‑mail: i.ivanov@example.com



Кому: Управление Федеральной налоговой службы России по Вологодской области

Адрес: ул. Петрова, 5, г. Вологда, 190000



Тема: Жалоба на действия (бездействие) Инспекции ФНС России по Устюжне, ИФНС № XX



Описание ситуации

2 августа 2026 г. в 10:30 в моём офисе (Устюжна, ул. Советская, д.12) инспектор ФНС России Иванов П. П. провёл налоговую проверку. В ходе проверки он потребовал предоставить следующие документы:

- бухгалтерскую отчётность за 2023‑2024 гг.;

- выписки из банковских счетов за период с по ;

По требованию инспектора я предоставил указанные документы 3 августа 2026 г. Однако 5 августа 2026 г. инспектор без объяснения причин вынес решение о начислении штрафа в размере 150 000 ₽ за «неполное предоставление документов», ссылаясь на пункт 3 ст. 149.1 НК РФ. Данное решение противоречит законодательству, так как все запрошенные документы были предоставлены в полном объёме.



Нарушенные права

- Нарушено право на законный порядок проведения налоговой проверки (ст. 139.2 НК РФ).

- Нарушено право на защиту интересов в суде и в досудебном порядке (ст. 19 Конституции РФ).

- Инспектор превысил свои полномочия, не предоставив мотивированного объяснения начисления штрафа (ст. 8 ФЗ «О налоговой службе»).



Ссылка на нормативно‑правовую базу

- Налоговый кодекс РФ, ст. 139.2, ст. 149.1;

- Федеральный закон № 402‑ФЗ от «О налоговой службе»;

- Конституция РФ, ст. 19, ст. 46.



Требования

Отменить решение о начислении штрафа в размере 150 000 ₽;

Признать действия инспектора незаконными и привлечь к ответственности должностное лицо;

Восстановить мои законные права в рамках налоговой проверки.



Приложения

Копия решения о начислении штрафа;

Копии предоставленных документов (бухгалтерская отчётность, выписки из банков);

Переписка с инспектором (скриншоты ТКС, электронные письма);

Копия доверенности (если заявление подаёт представитель).



Подпись: ______________________

Что делать после подачи заявления

1. Получить регистрационный номер (поступит в ответном письме или в электронном подтверждении);
2. Контролировать срок рассмотрения – согласно нормам, ответ должен быть дан в течение 30 дней с момента получения заявления;
3. Если ответ неудовлетворительный, подготовить исковое заявление в суд (в соответствии со ст. 149.1 НК РФ) – к иску приложить копию жалобы и ответ ФНС;
4. При необходимости обратиться в прокуратуру (для проверки законности действий должностных лиц).

Полезные рекомендации

• Сохраняйте все оригиналы документов и делайте их копии – они могут понадобиться в суде;
• Ведите хронологию событий (дата, время, участники, содержание разговора);
• Если есть возможность, записывайте разговоры (с согласия собеседника) – это будет дополнительным доказательством;
• Обращайтесь за юридической консультацией к специалисту по налоговому праву – это ускорит подготовку и повысит шансы на успех;
• Не откладывайте подачу жалобы: срок в один год считается строго, и его начало считается с момента, когда вы узнали о нарушении.

Соблюдая перечисленные пункты и предоставив полный пакет документов, вы значительно повышаете вероятность того, что ваша жалоба будет рассмотрена положительно, а нарушенные права – восстановлены.