Проверка налоговой службы – это обязательный процесс, который может быть инициирован как в рамках плановых, так и внеплановых мероприятий. Правильная подготовка позволяет минимизировать риски штрафов, ускорить процесс проверки и сохранить деловую репутацию компании.

Правовая база и особенности Новгородской области

В Новгородской области проверка налоговых органов регулируется теми же федеральными нормативными актами, что и в остальных регионах России, а именно:

• Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ);
• Федеральный закон «О налоговой системе в Российской Федерации»;
• Приказ ФНС России № ММВ‑7‑03/565@ от «Об утверждении Положения о порядке проведения налоговых проверок»;
• Региональные нормативные акты Новгородской области (при их наличии).

Особенности проведения проверок в Новгородской области:

1. Наличие регионального отделения Федеральной налоговой службы (ФНС) в Великом Новгороде, где сосредоточены специалисты, знакомые с особенностями местного бизнеса.
2. Частота проверок в отрасли «сельское хозяйство» и «туризм», которые традиционно сильны в регионе.
3. Возможность проведения проверок в рамках совместных мероприятий с другими контролирующими органами (например, Роспотребнадзор, Росздравнадзор).

Этапы подготовки к проверке

Сбор и систематизация документов

Налоговая проверка начинается с запроса документов. Чтобы не терять время, подготовьте их заранее:

• Бухгалтерская отчетность за последние 3‑5 лет (баланс, отчет о финансовых результатах, примечания).
• Налоговые декларации (НДС, НДФЛ, УСН, Налог на прибыль) и подтверждающие их расчеты.
• Кассовые документы (кассовые книги, чеки, акты сверки).
• Контракты и договоры (купли‑продажи, аренды, подряда, поставки).
• Счета‑фактуры и их подтверждающие документы (накладные, акты выполненных работ).
• Документы по основным средствам (акты ввода‑вэксплуатацию, реестры, амортизационные расчеты).
• Документы по персоналу (трудовые договоры, расчётные листки, сведения о выплатах).
• Документы, связанные с льготами (справки о применении налоговых вычетов, льготных ставок).

Проверка внутренней бухгалтерии

Перед приходом налоговой инспекции проведите собственный аудит:

1. Сверьте данные бухгалтерского учета с данными налоговых деклараций.
2. Проверьте корректность расчёта НДС (правильность входного и выходного НДС, применение ставок).
3. Убедитесь, что все операции отражены в бухгалтерском учете (в т.ч. безналичные расчёты).
4. Проверьте правильность начисления и уплаты страховых взносов.
5. Проведите сверку с контрагентами (получите подтверждения от поставщиков и покупателей).

Подготовка к встрече с проверяющим

• Назначьте ответственного за взаимодействие с налоговой (обычно это главный бухгалтер или финансовый директор).
• Подготовьте «пакет» вопросов и ответов, которые могут возникнуть у проверяющего.
• Обеспечьте наличие копий всех документов в электронном виде (PDF) и в бумажном виде.
• Установите порядок доступа к документам: кто может их показывать, кто будет отвечать на вопросы.

Типичные ошибки, которые приводят к штрафам

Чек‑лист подготовки к проверке (для быстрой проверки)

1. Документы
   • Бухгалтерская отчетность за 3‑5 лет – готова?
   • Налоговые декларации и расчёты – сверены?
   • Кассовая книга – актуальна?
   • Контракты и договоры – в наличии?
   • Счета‑фактуры и накладные – подписаны и проставлены печати?
2. Внутренний аудит
   • Сверка бухгалтерии и налоговых деклараций – выполнена?
   • Проверка расчёта НДС – проведена?
   • Аудит расходов – подтверждающие документы собраны?
3. Организационные вопросы
   • Назначен ответственный за проверку?
   • Подготовлена презентация (если требуется) о структуре бизнеса?
   • Обеспечен доступ к электронным архивам?
4. Коммуникация
   • Согласованы сроки и место проведения проверки?
   • Подготовлен список вопросов к проверяющим?
   • Установлен порядок согласования ответов (какой сотрудник подписывает?

Практические рекомендации от экспертов

• Автоматизируйте бухгалтерию. Современные программы (1С:Бухгалтерия, SAP, ОКБ) позволяют вести электронный документооборот и быстро генерировать отчёты.
• Ведите «пакет» документов по каждому клиенту. Это упрощает проверку контрагентских операций.
• Регулярно проводите внутренние «проверки». Мини‑аудит раз в квартал поможет выявить пробелы до приезда налоговой.
• Обучайте персонал. Сотрудники, работающие с кассой и бухгалтерией, должны знать требования ФНС.
• Сохраняйте электронные копии. По закону электронные документы считаются оригиналами, если они подписаны квалифицированной электронной подписью.

Что делать во время проверки

Приём проверяющих

По прибытии проверяющих в офис необходимо:

• Проверить их удостоверения (паспорт, служебное удостоверение ФНС).
• Согласовать порядок доступа к помещениям и документам.
• Назначить место для проведения беседы (обычно отдельный кабинет).

Оформление протокола

Все действия проверяющих фиксируются в протоколе. Убедитесь, что:

• Протокол подписан обеими сторонами.
• В нём указаны даты, время, перечень проверяемых документов.
• Вы получили копию протокола в течение 5 рабочих дней.

Ответы на запросы

Если проверяющий требует дополнительные сведения, предоставьте их в течение установленного срока (обычно 10 дней). При необходимости запросите уточнение в письменной форме.

После завершения проверки

1. Получите окончательный акт проверки.
2. Проанализируйте замечания и подготовьте план корректирующих действий.
3. Если вы не согласны с выводами, подайте возражения в течение 30 дней (письменно, с указанием конкретных аргументов).
4. В случае наложения штрафов – проверьте правомерность расчёта и при необходимости обжалуйте в суде.

Подготовка к проверке налоговой службы в Новгородской области – это системный процесс, который требует:

• Тщательного сбора и систематизации документов;
• Регулярного внутреннего контроля и аудита;
• Чёткой организации взаимодействия с проверяющими;
• Готовности к оперативному реагированию на запросы.

Соблюдая перечисленные рекомендации, вы значительно уменьшите риск штрафных санкций, ускорите процесс проверки и продемонстрируете налоговым органам свою добросовестность и профессионализм.

Автор: Финансовый консультант, специалист по налоговому праву

Дата публикации: 1 августа 2026 г.